דו"ח מקרן השתלמות

מה כדאי ללמוד מהדו"ח?

כמה כסף הצטבר עד היום בקרן ההשתלמות שלך, לשכיר, מעקב על הפקדות המעביד לקרן, מתי תוכל למשוך את הכספים, וגם קצת על הביצועים הכלכליים של הקרן המנהלת את קרן ההשתלמות שלך.

תדירות הדיווח

שנתי

לכמה זמן צריך לשמור את הדו"ח ובשביל מה?

את הדו"ח כדאי לשמור לשנה אחת לפחות, וניתן לזרוק אותו אחרי שמתקבל הדו"ח השנתי החדש. את הספחים המהווים אישור למס והצהרת הון כדאי לשמור ל -6 שנים, ייתכן ותזדקקו להם לצורך התחשבנות עם מס הכנסה.

המלצות

• כיום, כל אחד יכול לבחור את הגוף שינהל את קרן ההשתלמות שלו. כל שכיר יכול לבקש ממעסיקו להפקיד את כספי קרן ההשתלמות שלו על פי בחירתו. אנו ממליצים לבחון את רווחיות הקרן לאורך זמן ולבחור קרן שתשואותיה טובות, ושכספה מושקע בהתאם לרמת הסיכון הרצויה לכם.
• מוטבים בקרן ההשתלמות: במידה ולא צוין אחרת המוטבים יהיו היורשים החוקיים.
• אנו ממליצים לשמור את המסמכים הנוגעים לקרן ההשתלמות במקום מסודר, כאשר לפחות קרוב משפחה (או חבר) נוסף יודע היכן המסמכים נשמרים.

1. קרן השתלמות

לפני הרבה שנים היה באוניברסיטאות נוהג שהסגל האקדמי מפריש מעט משכרו לקרן מיוחדת שמטרתה לממן השתלמויות. האוניברסיטה הוסיפה לקרן עוד כספים, ומדי כמה שנים היה איש הסגל יוצא לשנת חופש, מרענן את ידיעותיו, מכיר תחומים ואוניברסיטאות אחרות, מעמיק ומרחיב את השכלתו.
במהלך "שנת ההשתלמות" הוא היה מקבל את שכרו מתוך אותה הקרן. המדינה עודדה את "שנת השבתון", והכירה בכך שלהתרעננות המקצועית יש ערך לעובד, לאנרגיות היצירה שלו וגם תרומה למקום עבודתו. העידוד של המדינה התבטא בפטור ממס הכנסה על ההפקדות בקרן.
ראו המורים כי טוב, וגם הם הקימו לעצמם קרן כזאת. מאז ועד היום זרמו מים רבים בירדן. קרן ההשתלמות הפכה נחלת רבים במשק, והיא נחשבת לחלק מההטבות הסוציאליות המקובלות.
בדרך כלל מפריש העובד 2.5% משכרו הקובע לקרן ההשתלמות, המעביד משלים עוד 7.5% והנה לנו 10% מהמשכורת שנצברים לנו בקרן ההשתלמות. ניתן למשוך את הכסף מהקרן רק בתום שש שנים מפתיחתה.

2. עמית

החוסכים בקרן ההשתלמות נקראים "עמיתים".

3. מעמד העמית

זוהי הגדרה הנובעת מצורת התשלום לקרן ההשתלמות. אם התשלום הוא הפרשה של העובד והמעביד מהמשכורת, העמית מוגדר כ"עמית שכיר". אם ההפקדות נעשות באופן עצמאי העמית נקרא "עמית עצמאי".

4. המעסיק

במידה וקרן ההשתלמות היא של שכיר וההפרשות אליה נעשות מהמשכורת, חלק מההפרשות הן על חשבון השכיר וחלק על חשבון המעסיק.

5. מועד תחילת הוותק

ממועד זה מתחיל להיצבר הוותק של העמית.

6. מועד זכאות ראשון למשיכת הכספים

החל מתאריך זה ניתן למשוך את הכספים שהופקדו בקרן ההשתלמות. עפ"י התקנות אפשר למשוך כספים מקרן השתלמות רק בתום צבירת ותק מסוים בקרן. לצורך השתלמות ניתן למשוך את הכספים לאחר 3 שנים. לכל צורך אחר הכספים יהיו נזילים לאחר 6 שנים.

7. יתרה ל- 1.1.03

יתרה לתחילת שנה אליה הדו"ח מתייחס. זהו הסכום שהיה לך בתחילת השנה.

8. סך ההפקדות בשנת 2003

ההפקדות שהופקדו בקרן במהלך השנה.

9. סך כל הרווחים נטו

רווחי העמית (או הפסדיו) בשנה החולפת כתוצאה מעליית ערך נכסי הקרן. הקרן משקיעה את כספיה בשוק ההון, וערך נכסיה יכול לעלות או לרדת בהתאם לטיב ההשקעה ומצב השוק. רווחי העמית הם חלקו ברווחי הקרן (או בהפסדיה). סך כל הרווחים נטו הם הרווחים אחרי דמי הניהול שהקרן גובה ואחרי התשלום על ביטוח החיים שניתן ע"י הקרן (אם ניתן).

10. סך המשיכות

סך המשיכות שנעשו מכספי הקרן במהלך השנה.

11. סך דמי ניהול שנגבו

פירוט דמי הניהול ששילמת לקרן.

12. יתרה חדשה

סך הסכום נטו שנצבר עד לסוף השנה.

13. זיכוי העמית

זהו החלק שהופרש לקרן ההשתלמות ע"י העמית. עמיתים עצמאיים - כל ההפרשות מיוחסות לעמית.

14. זיכוי המעסיק

זהו החלק שהופרש לקרן ההשתלמות ע"י המעסיק. גם חלק זה שייך לעמית. עמודה זו מאשרת לנו כי המעסיק הפריש לקרן את חלקו היחסי.

15. שיעור תשואה אישית

רווחיך השנה. תכל'ס כמה הרווחת (או הפסדת) השנה.

16. אישור להצהרת הון

עמיתים המגישים הצהרת הון למס הכנסה נדרשים לכלול בהצהרה גם את הפקדותיהם לקרן ההשתלמות. חלק זה בדו"ח הינו אישור על ההפקדות שהופקדו בקרן ע"י העמית מיום הצטרפותו לקרן ועד לתאריך הדו"ח.

17. אישור לשנת המס

אישור זה גם הוא מיועד למס הכנסה. על הפקדות בקרן השתלמות ניתן לקבל ניכויים ממס. לעמיתים שכירים המפרישים ממשכורתם לקרן, נעשים ההתחשבנות וניכוי המס על ידי המעסיק, כבר בשלב הכנת המשכורת ואין להם צורך בהגשת אישור זה. עמיתים עצמאיים יכולים להגיש בקשה להחזר מס, ולצורך כך הם נדרשים לצרף את ה"אישור לשנת המס".

18. ביטוח חיים קבוצתי

חלק מקרנות ההשתלמות מציעות למבוטח להצטרף לביטוח חיים. בקרן זו מבוטח החוסך בסכום של 18,000. כדאי לבדוק את הפרמיה שלוקחת הקרן על הביטוח (במקרה זה 41.40 לשנה) מול הפרמיה המוצעת לסכום מקביל בתוכניות ביטוח חיים רגילות.
ניתן לבטל סעיף זה ע"י הגשת בקשה לקרן ההשתלמות.
לתשומת לבך: אם לא ציינת באופן מפורש מוטבים לביטוח החיים בקרן - המוטבים לכספי הקרן ולביטוח החיים יהיו היורשים החוקיים שלך.